中國(guó)企業(yè)選擇在境外投資的越來(lái)越多,，國(guó)家發(fā)改委和商務(wù)部也出臺(tái)了許多的政策,，來(lái)有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為,。

想要前往海外投資的企業(yè),，必須在政策指導(dǎo)下進(jìn)行合法有序的操作、辦理相應(yīng)手續(xù)后,，才可對(duì)外進(jìn)行投資,，而境外投資備案（ODI）就是其中一個(gè)最常見的方式。

01,、什么是境外投資備案（ODI）

境外投資備案(Overseas Direct Investment “ODI”),，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè),、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的核準(zhǔn)后,，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu),、參股等方式在境外直接投資,，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。下面列舉兩種情況：

境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東,，全資或部分控股的形式,，在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司；

境外并購(gòu)公司：以內(nèi)地公司作為并購(gòu)方的股東,，在境外控股一家公司,，需要出具盡職調(diào)查,。

按照我國(guó)《境外投資管理辦法》,，境外投資是指在我國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)等方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán),、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

02,、境外投資備案（ODI）相關(guān)政策

跨境電商因業(yè)務(wù)性質(zhì),，有很多賣家擁有香港殼公司，很多擁有的是不合規(guī)的境外殼公司,。根據(jù)中華人民共和國(guó) 商務(wù)部令2014年第3號(hào)《境外投資管理辦法》(簡(jiǎn)稱ODI)規(guī)定：

第一條 為了促進(jìn)和規(guī)范境外投資,，提高境外投資便利化水平，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》,、《國(guó)務(wù)院對(duì)確需保留的行政審批項(xiàng)目設(shè)定行政許可的決定》及相關(guān)法律規(guī)定,，制定本辦法,。

第二條 本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)）通過(guò)新設(shè),、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。

2005年11月1日實(shí)施的《關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2005]75號(hào),，下稱“75號(hào)文”）baping了近10年，一度是紅籌業(yè)務(wù)最關(guān)鍵的操作法規(guī),。

2014年7月14日,，國(guó)家外匯管理局發(fā)布《關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2014]37號(hào)，下稱“37號(hào)文”）,，廢止了75號(hào)文,，并針對(duì)市場(chǎng)變化重新對(duì)境外投資進(jìn)行了梳理，對(duì)境外投資的外管登記流程和要求進(jìn)行了一定調(diào)整,，紅籌全面進(jìn)入37號(hào)文時(shí)代,。

ODI通道改變傳統(tǒng)紅籌結(jié)構(gòu)，自2009年商務(wù)部發(fā)布《境外投資管理辦法》并逐步放開企業(yè)境外投資（下稱“ODI”）以來(lái),，眾多中國(guó)企業(yè)通過(guò)ODI通道實(shí)現(xiàn)對(duì)外投資,，紅籌結(jié)構(gòu)中也出現(xiàn)越來(lái)越多通過(guò)ODI方式落地境外的中資股東。

03,、辦理境外投資備案（ODI）需滿足的條件

根據(jù)我們辦理境外投資（ODI）備案的實(shí)際經(jīng)驗(yàn),，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個(gè)申請(qǐng)條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè),、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。

主體和成立時(shí)間符合要求：主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè),。成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案,。

股東背景、資金來(lái)源,、投資要求真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景,、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款,、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,，很難通過(guò)審查。

財(cái)務(wù)要求：最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損,；凈資產(chǎn)回報(bào)率zuihao高于5%,，資產(chǎn)負(fù)債率zuihao低于70%,。