央行在2016年末進(jìn)行了一次會(huì)議提出五限制,、六不準(zhǔn),。目前,，五限制依然執(zhí)行,，六不準(zhǔn)中的母小子大和快設(shè)快出現(xiàn)在仍是監(jiān)管對(duì)象，要審核投資項(xiàng)目匹配度,、是否空殼公司、資金用途合規(guī)性等,。為此,，騰博國(guó)際了關(guān)于辦理ODI備案的一些項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，希望對(duì)企業(yè)境外投資有所幫助,。

一,、什么是 ODI？

ODI：OVERSEAS DIRECT INVESTMENT,，即對(duì)外直接投資,，所涉及部門(mén)包括國(guó)家外匯管理部門(mén)、商務(wù)部門(mén)和發(fā)改委,。

這三個(gè)部門(mén)對(duì)境外投資的定義基本一致,。

國(guó)家外匯管理局《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2009〕30號(hào)）：

境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)，通過(guò)設(shè)立（獨(dú)資,、合資,、合作）、并購(gòu),、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán),、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

商務(wù)部《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）第2條：

本辦法所稱(chēng)境外投資,，是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）通過(guò)新設(shè),、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán),、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。

國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)）第2條：

境外投資,，是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下稱(chēng)“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn),、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán),、控制權(quán),、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

二,、ODI核心要素理解

境內(nèi)企業(yè)：

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),，含法人企業(yè)及非法人企業(yè)，包括有限責(zé)任公司,、股份有限公司,、合伙企業(yè)等，此處的企業(yè)包括金融類(lèi)企業(yè)和非金融企業(yè)但并不區(qū)分內(nèi)資企業(yè),、外資企業(yè)和中外合資企業(yè),。

對(duì)外：

僅作為ODI業(yè)務(wù)的理解，此處的對(duì)外包含港澳臺(tái)地區(qū)以及其他國(guó)家和地區(qū),。

投資：

必須是權(quán)益性投資行為,，投資包括投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資,、擔(dān)保等方式獲得權(quán)益,，但貿(mào)易行為不屬于ODI。

權(quán)益：

包括貨幣,、證券,、實(shí)物、技術(shù),、知識(shí)產(chǎn)權(quán),、股權(quán)、債權(quán)等各類(lèi)資產(chǎn),、權(quán)益,。

控制：

是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán),，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營(yíng),、財(cái)務(wù)、人事,、技術(shù)等重要事項(xiàng),。

ODI備案則是民間對(duì)中國(guó)企業(yè)對(duì)外投資過(guò)程中涉及到的備案/核準(zhǔn)手續(xù)的一個(gè)簡(jiǎn)稱(chēng)。

三、哪些企業(yè)需要辦理ODI業(yè)務(wù),？

目前需要進(jìn)行ODI備案業(yè)務(wù)的主要是以下幾類(lèi)企業(yè)：

1,、海外直接投資、并購(gòu)及擴(kuò)張需求的企業(yè)：

企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款時(shí),，銀行按照規(guī)定需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作,。

2、意向去“一帶一路”等國(guó)家投資設(shè)立工廠及貿(mào)易基地的企業(yè)：

有些國(guó)外子公司要開(kāi)立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶,，當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為激活款,，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書(shū),，銀行才會(huì)同意打款操作,。

3、返程投資：

如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司,，要再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),，那這個(gè)外資公司要開(kāi)立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件,；

4,、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）：

一方面是便于境外融資和資本運(yùn)作，方便未來(lái)的投資退出,，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量,。

5、跨境電商業(yè)務(wù)開(kāi)展：

是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉(zhuǎn)型合規(guī)的必然選擇,。

四、ODI辦理需滿足哪些條件,？

騰博國(guó)際李經(jīng)理出海的境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn),，發(fā)現(xiàn)大部分企業(yè)只要滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件，基本上可以順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：

境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè),、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán),、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為,。

主體和成立時(shí)間符合要求：

主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè),。成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案,。

股東背景、資金來(lái)源,、投資要求真實(shí)性要求：

無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景,、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行代款,、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,，很難通過(guò)審查,。

財(cái)務(wù)要求：

*近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率**高于5%,，資產(chǎn)負(fù)債率**低于70%,。

不知道能不能解決大家的疑惑，如果有不理解或者我沒(méi)有回答到的問(wèn)題,，也歡迎來(lái)提問(wèn),，有時(shí)間我都會(huì)一一回復(fù)的

以上根據(jù)騰博國(guó)際何先生實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)撰寫(xiě)，詳情可點(diǎn)主頁(yè)私信咨詢