境外投資備案（ODI）正式闡述

一、引言

在全球化經(jīng)濟(jì)背景下,，中國企業(yè)積極拓展海外市場(chǎng),，參與國際競(jìng)爭(zhēng)，境外投資已成為其重要戰(zhàn)略選擇之一,。在此過程中,，了解并遵守境外投資備案（Overseas Direct Investment, 簡稱ODI）的相關(guān)規(guī)定顯得尤為關(guān)鍵。本文旨在正式闡述ODI備案的定義,、流程及要求,，以助力企業(yè)合規(guī)高效地進(jìn)行海外投資。

二,、ODI備案定義

ODI備案,，是指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè),、并購或其他合法方式,，在境外獲得非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán),、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的行為,，需向國家相關(guān)主管部門進(jìn)行報(bào)備并獲得批準(zhǔn)的過程。這一過程旨在規(guī)范企業(yè)境外投資行為,，確保資金跨境流動(dòng)的合法性和真實(shí)性,。

三、ODI備案流程及要求

（一）流程概述

ODI備案主要需經(jīng)過三個(gè)核心環(huán)節(jié)的核準(zhǔn),、備案和登記：

發(fā)改委核準(zhǔn)或備案：企業(yè)需向國家發(fā)展和改革委員會(huì)（簡稱發(fā)改委）或其地方分支機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng),，經(jīng)審核通過后獲得核準(zhǔn)或備案文件。

商務(wù)部核準(zhǔn)或備案：隨后,，企業(yè)需向商務(wù)部或其地方商務(wù)部門申請(qǐng)核準(zhǔn)或備案,，以確認(rèn)其境外投資項(xiàng)目的合規(guī)性和可行性。

外匯管理局備案：最后,，企業(yè)需完成國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序,，以便銀行進(jìn)行外匯放款，并確保外管局的有效監(jiān)管,。

（二）具體要求

企業(yè)成立年限：申請(qǐng)ODI備案的企業(yè)需在中華人民共和國境內(nèi)合法成立并運(yùn)營滿一年以上,。

財(cái)務(wù)狀況：企業(yè)需提供近一年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，且報(bào)告中不得顯示虧損,。企業(yè)的凈資產(chǎn)回報(bào)率應(yīng)高于5%,，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)低于70%，以體現(xiàn)其良好的盈利能力和償債能力,。

股東背景與資金來源：企業(yè)需清晰說明境內(nèi)股東或合伙人的背景信息,，以及資金來源的合法性和合規(guī)性,。資金來源包括但不限于自有資金、銀行貸款等合規(guī)方式,。

投資真實(shí)性：企業(yè)需確保境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性,，并提供充分的證明材料，以證明其投資行為的合法性和必要性,。

四,、ODI備案申請(qǐng)條件

符合“境外投資”定義：企業(yè)的境外投資行為需符合上述ODI備案的定義范圍，即通過新設(shè),、并購等方式在境外獲得非金融企業(yè)的相關(guān)權(quán)益,。

主體與成立時(shí)間要求：在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),，由于無法提供完整的經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表,，通常難以通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

股東背景與資金來源審查：主管部門將嚴(yán)格審查企業(yè)的股東背景,、資金來源以及投資項(xiàng)目的真實(shí)性,，確保投資行為的合法性和真實(shí)性。

特定類型投資的特別關(guān)注：對(duì)于大額非主業(yè)投資,、合伙企業(yè)對(duì)外投資,、境外上市中資企業(yè)退市以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè),、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資,，主管部門將給予特別關(guān)注并進(jìn)行嚴(yán)格審核。

五,、

境外投資備案（ODI）是中國企業(yè)走向國際市場(chǎng)的必經(jīng)之路,。了解并遵守ODI備案的相關(guān)規(guī)定，不僅有助于企業(yè)合規(guī)高效地進(jìn)行海外投資,，還能有效避免不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)和成本支出,。建議企業(yè)在規(guī)劃境外投資時(shí)，務(wù)必深入了解ODI備案的流程,、要求及申請(qǐng)條件，并尋求專業(yè)機(jī)構(gòu)的咨詢和支持,。